新華財(cái)經(jīng)北京12月2日電 中國(guó)人民銀行2日公告稱，近日與國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金管理有關(guān)事宜的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），完善境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券（以下簡(jiǎn)稱熊貓債）資金管理要求，進(jìn)一步便利境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)債券市場(chǎng)融資。

《通知》主要內(nèi)容包括：一是統(tǒng)一銀行間和交易所市場(chǎng)熊貓債資金登記、賬戶開立、資金匯兌及使用、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等管理規(guī)則。二是規(guī)范登記及賬戶開立流程，熊貓債發(fā)行前在銀行辦理登記，允許分期發(fā)行中首期登記開戶、后續(xù)發(fā)行后逐次報(bào)送發(fā)行信息，并可共用一個(gè)發(fā)債專戶。三是完善熊貓債外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，境外機(jī)構(gòu)可與境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開展外匯衍生品交易管理匯率風(fēng)險(xiǎn)。四是明確發(fā)債募集資金可留存境內(nèi)，也可匯往境外使用?！锻ㄖ穼⒆?023年1月1日起施行。

(相關(guān)資料圖)

具體來看，《通知》指出，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)依法對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券涉及的賬戶、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督管理。國(guó)家外匯管理局對(duì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金實(shí)行登記管理。境外機(jī)構(gòu)應(yīng)委托境內(nèi)主承銷商代為辦理相關(guān)手續(xù)。

發(fā)行手續(xù)方面，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在獲得債券發(fā)行核準(zhǔn)、注冊(cè)或備案后且首期發(fā)行前，委托其境內(nèi)主承銷商憑以下材料，到為該境外機(jī)構(gòu)開立相關(guān)募集資金賬戶的境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱開戶銀行）辦理登記：

（一）《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券基本信息登記表》。

（二）發(fā)行核準(zhǔn)、注冊(cè)或備案等相關(guān)文件。

（三）募集說明文件或定向發(fā)行協(xié)議等相關(guān)文件。

開戶銀行應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審核境外機(jī)構(gòu)所提供材料的真實(shí)性，并留存上述材料。開戶銀行按規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)辦理登記后，應(yīng)將加蓋銀行業(yè)務(wù)印章的業(yè)務(wù)登記憑證反饋境外機(jī)構(gòu)的境內(nèi)主承銷商。

此外，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期債券發(fā)行結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，委托當(dāng)期境內(nèi)主承銷商，憑業(yè)務(wù)登記憑證、《境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金信息登記表》，到當(dāng)期開戶銀行更新實(shí)際募集資金登記信息。境外機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證開立境內(nèi)發(fā)行債券專用資金（人民幣或/和外匯）賬戶（以下簡(jiǎn)稱發(fā)債專戶）。開立人民幣賬戶的，可開立人民幣銀行結(jié)算賬戶或委托其主承銷商開立托管賬戶，賬戶性質(zhì)為專用存款賬戶。

發(fā)債專戶的收入范圍是：境內(nèi)發(fā)行債券募集資金劃入；還本付息和支付相關(guān)稅費(fèi)（稅款、手續(xù)費(fèi)等）資金劃入；賬戶利息收入；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定向境內(nèi)主體放款產(chǎn)生的本息償還收入；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定投資于境內(nèi)后產(chǎn)生的減資、撤資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及利潤(rùn)、分紅等收入；同一境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金相關(guān)賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn)；中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他收入。

發(fā)債專戶的支出范圍是：發(fā)行債券募集資金匯出或購(gòu)匯匯出境外；支付或結(jié)匯支付發(fā)行債券本息和相關(guān)稅費(fèi)；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定向境內(nèi)主體放款；向境內(nèi)主體放款產(chǎn)生的本息償還收入?yún)R出或購(gòu)匯匯出境外；發(fā)行債券募集資金按規(guī)定投資于境內(nèi)；投資于境內(nèi)后產(chǎn)生的減資、撤資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓及利潤(rùn)、分紅等收入?yún)R出或購(gòu)匯匯出境外；同一境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金相關(guān)賬戶內(nèi)資金相互劃轉(zhuǎn)；中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他支出。

《通知》還提及，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金可匯往境外，也可留存境內(nèi)使用，資金用途應(yīng)與募集資金說明文件等所列內(nèi)容一致。留存境內(nèi)使用的，應(yīng)符合直接投資、外債等管理規(guī)定。同時(shí)，鼓勵(lì)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券募集資金以人民幣形式跨境收付及使用。

境外機(jī)構(gòu)可通過具備代客人民幣對(duì)外匯衍生品業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，按照實(shí)需交易原則辦理外匯衍生品業(yè)務(wù)，管理境內(nèi)發(fā)行債券相關(guān)匯率風(fēng)險(xiǎn)。境外機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)發(fā)行債券本金、利息、支付相關(guān)稅費(fèi)的，資金可從境外或境內(nèi)匯入發(fā)債專戶。還本付息資金需結(jié)匯的，應(yīng)按照債券還本付息計(jì)劃進(jìn)行。